初心者向け・確定申告とは？対象者・必要書類・注意点までやさしく解説

こんにちは、久保田です。

「確定申告って聞くけど、自分に関係あるのかな？」
「年末調整と何が違うの？」
そんな疑問をお持ちの方へ、確定申告の基本をわかりやすくまとめました。

結論：所得があるすべての人に関係があります。
フリーランス・副業・年金受給者など、対象になるケースも多く、放置するとペナルティもありますので、まずは仕組みを正しく理解しましょう。

確定申告とは何か？

確定申告とは、1月1日〜12月31日までの1年間に得た「所得」に対して、所得税を計算し、納税するための手続きです。

所得税は「申告納税方式」であるため、本来は各自が税額を計算して申告する必要があります。
ただし、給与所得者（会社員など）は、企業が代行してくれる「年末調整」によって申告が簡略化されています。

年末調整と何が違うの？

つまり、年末調整＝会社任せの簡易版、確定申告＝自分で行う正式版とイメージするとわかりやすいです。

確定申告が必要な人は？

国税庁の基準をふまえると、以下のような方は確定申告が必要です。

✅ 主な対象者

• 個人事業主・フリーランス（所得38万円以上）
• 副業での所得が年間20万円超（例：ブログ収入・アルバイトなど）
• 年収2,000万円超の給与所得者
• 2ヶ所以上の給与収入がある人
• 年末調整を受けていない人
• 株・不動産などの譲渡益がある人
• 公的年金等の受給額が一定以上の人

※公的年金の受給のみで、年金収入400万円以下・その他所得20万円以下なら、申告不要のケースもあります（条件あり）。

💡申告不要でも申告するとお得な場合

• 医療費が多くかかった年（医療費控除）
• ふるさと納税を5自治体以上に行った年
• 寄附金控除、住宅ローン控除の初年度など

このようなケースでは、「還付申告（税金が戻ってくる申告）」が可能です。

確定申告しないとどうなる？

対象者が確定申告を怠った場合、次のような税務上のペナルティ（追徴課税）があります。

• 延滞税：期限までに納税しなかった場合の利息的な税
• 無申告加算税：そもそも申告しなかった場合の罰金
• 重加算税：意図的な隠蔽・偽りの申告があった場合の重い罰則

いずれも金額が大きくなる可能性があるため、「忘れていた」では済まされません。

申告期間と計算期間は？

※還付申告（税金が戻ってくるだけの申告）は、翌年1月から5年間提出可能です。

確定申告の手続き方法

🔸 提出する書類

• 確定申告書（AまたはB）
• 所得や控除を証明する書類（源泉徴収票、領収書、帳簿など）
• マイナンバー確認書類（通知カード＋本人確認書類など）

🔸 入手方法

1. 国税庁の「確定申告書等作成コーナー」から作成・印刷
2. 税務署で直接取得

🔸 提出方法

• 郵送：所轄の税務署へ送付
• 持参：税務署窓口に提出
• e-Tax：オンラインで提出（マイナンバーカードとPCまたはスマホが必要）

よくある誤解と注意点

• 「会社員だから関係ない」は誤解：副業や投資をしている場合は申告が必要です。
• 「還付だけならしなくてもいい？」：いいえ、還付も自己申告しないと受け取れません。
• 「青色申告はややこしい？」：確かに複雑ですが、最大65万円の控除などメリットが大きいため、早めに準備すれば問題ありません。

確定申告をスムーズに行うためには、日々の帳簿整理が欠かせません。
書類の整理・帳簿のつけ方に不安がある方は、以下の記事も参考になります。
👉 帳簿整理はなぜ重要？経営者の視点で見る利益改善のヒント

まとめ

確定申告は、正しく理解すればそれほど怖いものではありません。
むしろ、自分の「稼ぎ」「控除」「納税状況」を可視化する大切なプロセスです。

とくに個人事業主・副業をしている方は、毎年の習慣としてしっかり取り組むことで、資金繰りや経営の判断にもつながります。

税務の整備とあわせて、事業を安定的に運営するには「就業ルールの整備」も重要です。
特に雇用を検討されている方は、以下の記事もぜひご一読ください。
👉 就業規則は必要？個人事業主・起業家が知っておくべきポイントをわかりやすく解説！